現行NISAと新NISA…結局、何がどう違う!?

40代向けのライフプランセミナーでの質問です。

「現行NISA制度と新NISA制度との違い、ロールオーバー､加入のタイミングについて詳しく知りたい」

そうですね、まずは新旧NISA制度について、それぞれの概要を以下にまとめてみました。現行NISA制度と新NISA制度の違いをご確認ください。

 
 
※1 出所：金融庁ホームページを基に筆者が作成


なお、新旧NISA制度を比較して分かる、新NISAのポイントとは、

①NISA制度自体が恒久化されたこと
②非課税保有期間が無期限化されたこと
③つみたて投資枠と成長投資枠が併用可能で投資上限額が大幅に増加したこと

この3つを押さえてください。

また、残りのご質問への回答としては、現行NISAから新NISAへのロールオーバー（一般NISAで非課税保有期間終了後、翌年の非課税枠へ残高を移管すること）はできません｡そして、制度自体が恒久化されるので､NISA口座はいつでも開設できるようになります｡

既にNISA口座を保有されている方と2023年末までにNISA口座を新規開設した方は、特段の手続きなしで2024年から新NISAが利用可能、新NISAを機に金融機関を変更する場合は2023年10月以降、変更手続きを行うことになります。