被保険者になった場合の損得は？

前記のフローチャートで「国民年金第3号被保険者・健康保険被扶養者」になれば、社会保険料の負担はなく、65歳以降に老齢基礎年金のみを受給することができます。

もし、社会保険に加入することになった場合は、標準報酬月額（月給）に対して、厚生年金保険料が9.15％、健康保険料が約5％掛かってきます。そして、65歳以降は老齢基礎年金と老齢厚生年金を受給することになります。

国民年金の第2号被保険者にも、第3号被保険者にもならない場合は「国民年金第1号被保険者・国民健康保険被保険者」となるため、国民年金と国民健康保険の保険料を負担しなければならず、65歳以降は老齢基礎年金のみを受給することになります。

社会保険が適用されると、下図のように社会保険料負担額の分だけ手取り収入が減少することになります。

【厚生年金・健康保険に加入した場合の損益イメージ】

 
（出所）アセットマネジメントOne作成
 

例えば、国民年金第3号被保険者が年収106万円となり、20年間社会保険に加入したとしましょう。その場合に受給できる老齢厚生年金の受給額は、年間で115,758円（＝88,000円×0.005481×240月）増える計算になりますので、65歳から90歳まで受給したとすると総額で289万円になります。

さらに、厚生年金には障害厚生年金や遺族厚生年金がありますし、健康保険の傷病手当金や出産手当金を受給することも可能になります。

いかがだったでしょうか？

最近では、社会保険の「年収の壁」を意識して働き控えをするよりも、将来の年金を増やすために働いて収入を増やすというように、「年収の壁」を乗り越える人が増えてきているようです。また、業界によっては人手不足により長く働くことのできる職場環境も整ってきています。一人ひとりがどのような働き方をして、どのような老後を送りたいか考えていくことが大切であると思います。

（執筆　：　花村 泰廣）

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